EOS-Planillas Mantenimientos Contabilidad Cuenta de salario a pagar

El esquema contable de Planillas implica la configuración de cuentas en múltiples lugares en el sistema, todas estas con un rol diferente dentro del asiento.

Menú => Planillas => Mantenimientos => Contabilidad => Cuenta de salarios a pagar.  

Esta pantalla está dividida en dos secciones: Cuenta global de salarios por pagar y Cuenta específica por proyecto.

• Cuenta de salarios por pagar: esta cuenta contable se utiliza para registrar el pago real de todos los empleados, siguiendo la fórmula Ingresos - Deducciones = Salario por pagar. Esta cuenta se utiliza tanto para los empleados administrativos como para los empleados de los distintos proyectos. Para agregarla solo digite el número de la cuenta o presione el botón "C.Contable" ubicado al lado derecho del campo, esto lo llevará al Catálogo contable de la compañía y desde ahí puede jalar la cuenta haciendo doble click sobre ella, luego presione el botón "aceptar" para guardar los cambios.

• Cuenta específica por proyecto: El asiento lleva las cuentas de gastos de salario, estas pueden ser configuradas también por centro de costo que se define por cada proyecto. Para configurarlas presione el botón "Agregar" ubicado en la barra de botones arriba a la derecha, defina el proyecto ya sea digitando el número o presionando el botón "Proyecto",  de la lista escoja el que desea configurar haciendo doble click sobre el. Luego ingrese la cuenta contable para ese proyecto en específico, para agregarla solo digite el número de la cuenta o presione el botón "C.Contable" ubicado al lado derecho del campo, esto lo llevará al Catálogo contable de la compañía y desde ahí puede jalar la cuenta haciendo doble click sobre ella, luego presione el botón "aceptar" para guardar los cambios.  
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Ejemplos de asientos: Tenemos un crédito a la cuenta de gastos del proyecto  por 100 mil y tenemos tres débitos que lo justifican ==> uno por mil a la cuenta por cobrar a empleados, uno por 9 mil a la cuenta Deducciones a la C.C.S.S. y uno por 91 mil a la cuenta salario por pagar: 

Una segunda parte del asiento son las provisiones de cargas sociales, estas son por proyecto también y se componen de dos cuentas, la cuenta de la provisión por pagar y el gasto según el rubro, por ejemplo, la 2da parte del asiento se vería de la siguiente manera: Tendríamos un crédito por 4,166 a la cuenta Gastos del Proyecto 1 y un débito a la cuenta por pagar de aguinaldos:

Esto nos permite en un solo asiento en planillas, cargar la totalidad de salarios más provisionar las cargas sociales potenciales. 

Nota: cuando el sistema detecte que la cuenta es de “gastos”, de forma automática usará el centro de costo, si la cuenta es de otro tipo no aplica. Recordemos que los centros de costo solo aplican a ingresos o gastos, los activos y los pasivos deben de tener una cuenta por cada proyecto en caso de que la empresa lo necesite.