CRONUS-Movimientos-Asiento-contable-Revaluación

El asiento de revaluación de cuentas por cobrar permite al usuario recalcular el saldo actual en Dólares de la compañía y compararlo con el saldo actual contable (que está guardado en colones).

Reglas iniciales

1. El Usuario debe elegir el Tipo de cambio al que desea revaluar
2. Las cuentas que se evaluan son las cuentas por cobrar configuradas en las sucursales
3. La cuenta por cobrar (Activo) debe ser la misma para todas las sucursales, esto debido a que las facturas de una sucursal pueden ser canceladas en otra, esto hace que manejar una cuenta contable distinta por sucursal sea imposible.
4. El saldo inicial del mes en cuestión debe estar calculado, para esto es imperativo que el mes anterior haya sido CERRADO (no solo mayorizado y no puede ser preliminar)
5. Si el usuario ha cambiado la cuenta contable por otra distinta al mes anterior o ha manipulado los saldos con asientos manuales el resultado será erróneo
6. El asiento de CXC de Cronus tuvo que haber sido generado previamente, esto va a alimentar los débitos y créditos del mes.
   1. Documentos
   2. Recibos
   3. NC
   4. ND
   5. Todos los movimientos que puedan afectar la CXC

Cálculo

1. El sistema calcula el saldo inicial de la cuenta
2. El sistema suma los débitos y créditos del mes
3. El saldo final contable en moneda local tiene la siguiente fórmula: Saldo inicial + Débitos - Créditos
4. En resumen el saldo es "Dinero que nos debían el mes anterior + Facturas - Pagos
5. Este total incluye los cobros en Moneda local + los Dólares
6. El sistema genera internamente el reporte de Antiguedad de Saldos y multiplica los dólares por el tipo de cambio que el usuario haya definido.

Fórmula

1. CXC contable  - CXC de auxiliar multiplicando los dólares por el T.C. ajustado
2. Asiento con el monto de diferencia
   1. Si el monto del auxiliar es mayor (T.C aumentó) entonces la cuenta se debita
   2. Si el monto del auxiliar es menor (T.C disminuyó) entonces la cuenta se acredita

Diferencias de CXC Vs Contabilidad (Documentos Pendientes de pago y aplicaciones posteriores)

Otro eventualidad que ayuda a controlar este proceso son las diferencias entre la Cuenta por Cobrar en Contabilidad y la Cuenta por Cobrar según la Antiguedad de Saldos.

Es importante recalcar que no existen asientos de las aplicaciones parciales de Recibos o Notas de Crédito, esto implica una diferencia en la Cuenta por Cobrar que se puede ir arrastrando cuando los documentos son aplicados en meses distintos en los que fueron creados y el proceso de Revaluación nunca fue ejecutado en el pasado.

Si la CXC fue manipulada desde contabilidad para reflejar un dato específico esto afecta todos los cálculos subsecuentes hasta que no existan mas recibos o notas de crédito con saldo.